企業所得稅年度申報表B類如何填寫

　　根據國家規定，填寫方式如下：　　根據《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(B類)》填報說明填寫方式如下：一、本表表頭項目：1、“稅款所屬期間”：納稅人填報的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬季（月）度最后一日。即填報2009年1月1日至2009年6月30日。二、具體項目填報說明第1行 “收入總額”：按照收入總額核定應稅所得率的納稅人填報此行。填寫本年度累計取得的各項收入金額。第2行“稅務機關核定的應稅所得率”：填報主管稅務機關核定的應稅所得率。（您沒有表述清楚，請查看《企業所得稅納稅方式鑒定表》或向主管稅務機關咨詢。）第3行“應納稅所得額”：填報計算結果。計算公式：應納稅所得額=第1行“收入總額”×第2行“稅務機關核定的應稅所得率”。第4-10行報空，即：不填報。第11行 “稅率”：填寫《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率。第12行“應納所得稅額” （1）核定應稅所得率的納稅人填報計算結果：按照收入總額核定應稅所得率的納稅人，應納所得稅額=第3行“應納稅所得額” ×第11行“稅率”第13行“減免所得稅額”：填報當期實際享受的減免所得稅額，第13行≤第12行。包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。（沒有就不填報）第14行“已預繳的所得稅額”：填報當年累計已預繳的企業所得稅額。（填報一季度預交的企業所得稅額）第15行“應補（退）所得稅額” ：填報計算結果。計算公式：應補（退）所得稅額=第12行“應納所得稅額”-第13行“減免所得稅額”-第14行“已預繳的所得稅額”；當第15行≤0時，本行填0。

按照您的表述，根據《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(B類)》填報說明我介紹如下： 查看原帖>>